Daňové přiznání 2025: tipy, jak zvládnout vše bez stresu

Praktický návod, co si připravit pro daňové přiznání za rok 2025. Ať už si ho připravujete samy, nebo jenom chystáte podklady pro účetní.

🕒 5 min čtení   

🔍 Kategorie: MÁM PŘEHLED

Daňové přiznání je často stresující záležitost, ale s dobrým přehledem a připravenými podklady se dá zvládnout úplně v klidu. Projděte si praktický návod, co si přichystat, jak spočítat zdanitelné příjmy, výdaje, slevy nebo kdy je termín pro podání. 

Na konci vás čeká checklist, který vám pomůže mít vše pohromadě a nezapomenout na nic důležitého. Čím lépe si podklady připravíte, tím jednodušší a rychlejší bude samotné vyplňování přiznání.

Co budete potřebovat k přípravě daˇnového přiznání

Přehled příjmů: kolik vám opravu přišlo

U podnikání jako OSVČ se počítají skutečně přijaté peníze, ne vystavené faktury. To znamená:

• platby, které dorazily na účet,

• hotovost, kterou jste reálně dostaly.

Porovnejte fakturační nebo prodejní systémy s bankovními výpisy – hlavně ke konci roku často vznikají rozdíly mezi vystavenými a skutečně zaplacenými fakturami. 

Pamatujte, že se počítá jenom to, co jste v daném roce opravdu obdržely. Takže pro daňové přiznání za rok 2025 pracujete se součtem všech těchto přijatých peněz v roce 2025.

Příjmy ze zaměstnání: co a kdy přidat 

Pokud kombinujete podnikání se zaměstnáním, budete potřebovat potvrzení od zaměstnavatele a příjmy do daňového přiznání budete muset ve většině případů přidat. Pojďme se podívat na podmínky.

Základní orientace v potvrzeních :

👉 Potvrzení o zdanitelných příjmech a sražených zálohách 

• klasické potvrzení, které vystavuje zaměstnavatel
• platily jste pouze zálohovou daň, takže vaše daňová povinnost ze zaměstnání není konečná
• tyto příjmy vždy patří do daňového přiznání do kategorie příjmů dle §6

• viz. vzor potvrzení

👉 Potvrzení o příjmech se srážkovou daní 

• krátká verze potvrzení, typicky u dohod o provedení práce 
• vaše daňová povinnost z těchto příjmů už byla splněna
• tyto příjmy přiznávat nemusíte, ale můžete, protože se někdy vyplatí je započítat
• pokud se rozhodnete je do přiznání zahrnout, pak je zohledníte opět v kategorii příjmů dle §6
• viz. vzor potvrzení 

Ostatní příjmy

Do daňového přiznání patří všechny vaše příjmy za daný rok, ne jen z podnikání nebo zaměstnání. Takže pokud máte například i příjmy z pronájmu, z prodeje cenných papírů, kryptoměn, úroků nebo třeba i nemovitosti, pak je potřeba je do přiznání zahrnout. 

V této věci se obraťte na odborníka, který vám se sestavením přiznání pomůže. Zohlední možná osvobození apod. a správně stanoví celkový základ daně. 

Výdaje: skutečné vs. paušální

Ke správnému výpočtu základu daně si připravte také přehled výdajů. Máte na výběr dvě možnosti, a vždy byste měly volit pro vás tu výhodnější. Takže můžete použít:

• skutečné výdaje – máte daňovou evidenci a jednotlivé doklady, účtenky apod.

• paušální výdaje procentem z příjmů – rychlejší a většinou i výhodnější varianta (např. 60 % u volné živnosti).

💡 Praktický tip: Vždy byste měly vědět, která varianta je ve vašem případě ta výhodnější, proto je dobré si výdaje evidovat, i když nakonec využijete paušál. Pokud máte více živností a každá je v jiném výdajovém paušálu, musíte to zohlednit. A hlavně pozor nemůžete míchat formu danění u více živností. Více o tom píšu v článku -  Může OSVČ uplatnit paušál na jednu živnost a skutečné výdaje na druhou.

Příklad srovnání obou variant:

Přehled příjmů a výdajů není jen daňová a legislativní nutnost, ale je to důležité i pro váš podnikatelský přehled. 

Jaké využít daňové úlevy

Odečitatelné položky a nezdanitelné části základu daně

Základ daně můžete ještě před výpočtem daňové povinnosti snížit o tzv. odčitatelné položky a nezdanitelné části (§ 34 a 15 Zákona o dani z příjmu). Abyste to mohly udělat, musíte být schopné doložit nárok na tyto odpočty. Typicky jsou to situace kdy:

• poskytnete v daném roce nějaké dary - platí i pro dárcovství krve
• platíte hypotéku nebo úvěr ze stavebního spoření a chcete si zohlednit zaplacené úroky
• spoříte si na důchod ve státem podporovaném produktu (penzijní připojištění nebo pojištění, DIP)
• platíte si soukromé životní pojištění
• měly jste v předešlých 5 letech ztrátu v podnikání, kterou jste si zatím daňově nezohlednily

Tyhle a další úlevy mají svá pravidla a je potřeba vědět kdy, a za jakých podmínek si takovou úlevu můžete nárokovat. Pokud takové položky máte, pak si buď nastudujte podmínky nároku, nebo se poraďte s odborníkem. Každopádně pro přípravu daňového přiznání budete potřebovat potvrzení o těchto úhradách.

Slevy: ne všechny možná využijete

Konečnou daňovou povinnost si můžete dále snížit o tzv. slevy na  dani (podle § 35 zákona):

• Sleva na poplatníka – automatická, 30 840 Kč pro rok 2025, máte na ni nárok v plné výši, i když jste měly příjmy jenom po část roku.

• Sleva na manžela / manželku bez příjmů – možné pouze pokud nemá dostatečné příjmy, ale podmínkou je i péče o dítě mladší 3 let. Jinak není možné slevu nárokovat.

• Sleva pro osoby s invaliditou – potvrzení o vaší invaliditě, rozlišuje se dle stupňů invalidity.

• Daňové zvýhodnění na děti – jako jediná sleva může být i v mínusu. Rozdíl tzv. daňový bonus, vám stát vrátí. Do daňového přiznání budete potřebovat rodná čísla dětí a čestné prohlášení druhého z manželů, že si slevu nenárokuje on.

💡 Může se stát, že nevyužijete všechny slevy, kvůli nízké daňové povinnosti.

Termíny a způsob podání daňového přiznání 2025

Přehled termínů

Termíny pro podání daňového přiznání k dani z příjmů za rok 2025 v roce 2026 jsou stanoveny takto:

• Papírová forma přiznání:  Základní lhůta končí v úterý 31. března 2026, ale vy jako podnikatelky už nemůžete podávat přiznání v papírové formě, takže tento termín nemusíte dodržet.
• Elektronická forma přiznání: Lhůta je prodloužena do pondělí 4. května 2026 (2. května připadá na sobotu, takže se termín posouvá). Termín je pro většinu z vás.
• S daňovým poradcem: Pokud daňové přiznání podává daňový poradce nebo advokát na základě plné moci, lhůta se prodlužuje do pondělí 30. června 2026.  Pozor! To že budete zastupované musíte finančnímu úřadu nahlásit v termínu základní lhůty.

Způsoby podání daňového přiznání

Papírová forma podání už pro podnikatelé není možná, jak jsem uvedla výše, takže máte na výběr tyto elektronické možnosti:

• Podání přes vaši datovou schránku.
• Prostřednictvím portálu finanční správy EPO - Moje daně. Musíte být přihlášené.
• Podání je možné odeslat i jako nepřihlášený uživatel z aplikace EPO  a elektronicky podepsat některou z těchto možností: 

             📌 pomocí Identity občana

            📌  pomocí uznávaného elektronického podpisu

Podání v elektronické podobě musí být vždy ve formátu xml, nikoliv pdf nebo jiném.

Pokud si chcete vyplňování daňového přiznání usnadnit, pak:

1. Využijte možnost vyplňovat přiznání s průvodcem na portálu finanční správy - bude vám radit, co kam dát. Zároveň máte možnost zkontrolovat správnost vyplnění.
2. Vyzkoušejte placené nástroje, jako například Onlinepřiznání.cz. Uživatelsky velmi jednoduché, i pro úplného začátečníka, a cenově výhodnější, než si platit svoji účetní nebo daňaře. Takže určitě doporučuji pro ty, které si na to samy vyplnit netroufnou.

✔️ Checklist - co mít připravené

Příjmy a výdaje:

• Přehled skutečně přijatých plateb z podnikání za rok.

• Fakturační výstupy + bankovní výpisy + hotovostní doklady.

• Přehled výdajů - skutečné. V případě paušálních správně zvolit výdajové %.

• Ostatní příjmy - podklady (pronájem, prodej cenných papírů apod.).

Příjmy ze zaměstnání:

• Potvrzení od zaměstnavatele (typ A / typ B)

Slevy a odpočty:

• Sleva na manžela / manželku - čestné prohlášení o výši příjmů

• Sleva na děti – jména, rodná čísla

• Sleva pro invaliditu (pokud platí) - potvrzení 

• Hypotéky, úvěry ze stavebního spoření na bydlení, spoření na stáří, dary a další odpočty, pokud plánujete uplatnit - potvrzení od jednotlivých institucí o zaplacených částkách a smlouvy s těmito institucemi.

Doplatek daně:

• Peníze do úhradu daně - ta je splatná v termínu pro podání daňového přiznání. Pozdní úhrada = sankce. Tak pozor na to.

Daňové přiznání nemusí být boj. Když se na něj připravíte včas a s přehledem, stane se jen dalším krokem v podnikání, které máte pod kontrolou.

Díky za přečtení. Pokud se vám článek líbil a přišel vám užitečný, sdílejte ho a sledujte další příspěvky.