Daňové přiznání 2025: tipy, jak zvládnout vše bez stresu

Praktický návod, co si připravit pro daňové přiznání za rok 2025. Ať už si ho připravujete samy, nebo jenom chystáte podklady pro účetní.

🕒 5 min čtení   

🔍 Kategorie: LEGISLATIVA A DANĚ

Daňové přiznání je často stresující záležitost, ale s dobrým přehledem a připravenými podklady se dá zvládnout úplně v klidu. Projděte si praktický návod, co si přichystat, jak spočítat zdanitelné příjmy, výdaje, slevy nebo kdy je termín pro podání. 

Na konci vás čeká checklist, který vám pomůže mít vše pohromadě a nezapomenout na nic důležitého. Čím lépe si podklady připravíte, tím jednodušší a rychlejší bude samotné vyplňování přiznání.

Co budete potřebovat k přípravě daˇnového přiznání

Přehled příjmů: kolik vám opravu přišlo

U podnikání jako OSVČ se počítají skutečně přijaté peníze, ne vystavené faktury. To znamená:

• platby, které dorazily na účet,

• hotovost, kterou jste reálně dostaly.

Porovnejte fakturační nebo prodejní systémy s bankovními výpisy – hlavně ke konci roku často vznikají rozdíly mezi vystavenými a skutečně zaplacenými fakturami. 

Pamatujte, že se počítá jenom to, co jste v daném roce opravdu obdržely. Takže pro daňové přiznání za rok 2025 pracujete se součtem všech těchto přijatých peněz v roce 2025.

Příjmy ze zaměstnání: co a kdy přidat 

Pokud kombinujete podnikání se zaměstnáním, budete potřebovat potvrzení od zaměstnavatele a příjmy do daňového přiznání budete muset ve většině případů přidat. Pojďme se podívat na podmínky.

Základní orientace v potvrzeních :

👉 Potvrzení o zdanitelných příjmech a sražených zálohách 

• klasické potvrzení, které vystavuje zaměstnavatel
• platily jste pouze zálohovou daň, takže vaše daňová povinnost ze zaměstnání není konečná
• tyto příjmy vždy patří do daňového přiznání do kategorie příjmů dle §6

• viz. vzor potvrzení

👉 Potvrzení o příjmech se srážkovou daní 

• krátká verze potvrzení, typicky u dohod o provedení práce 
• vaše daňová povinnost z těchto příjmů už byla splněna
• tyto příjmy přiznávat nemusíte, ale můžete, protože se někdy vyplatí je započítat
• pokud se rozhodnete je do přiznání zahrnout, pak je zohledníte opět v kategorii příjmů dle §6
• viz. vzor potvrzení 

Ostatní příjmy

Do daňového přiznání patří všechny vaše příjmy za daný rok, ne jen z podnikání nebo zaměstnání. Takže pokud máte například i příjmy z pronájmu, z prodeje cenných papírů, kryptoměn, úroků nebo třeba i nemovitosti, pak je potřeba je do přiznání zahrnout. 

V této věci se obraťte na odborníka, který vám se sestavením přiznání pomůže. Zohlední možná osvobození apod. a správně stanoví celkový základ daně. 

Nízké příjmy a daňové přiznání

Máte pocit, že se vás podávání daňového přiznání asi netýká, protože máte za rok 2025 malé příjmy? Ujistěte se, že opravdu daňové přiznání podávat nemusíte, ať se nedostanete do problémů - více v tomto článku.

Výdaje: skutečné vs. paušální

Ke správnému výpočtu základu daně si připravte také přehled výdajů. Máte na výběr dvě možnosti, a vždy byste měly volit pro vás tu výhodnější. Takže můžete použít:

• skutečné výdaje – máte daňovou evidenci a jednotlivé doklady, účtenky apod.

• paušální výdaje procentem z příjmů – rychlejší a většinou i výhodnější varianta (např. 60 % u volné živnosti).

💡 Praktický tip: Vždy byste měly vědět, která varianta je ve vašem případě ta výhodnější, proto je dobré si výdaje evidovat, i když nakonec využijete paušál. Pokud máte více živností a každá je v jiném výdajovém paušálu, musíte to zohlednit. A hlavně pozor nemůžete míchat formu danění u více živností. Více o tom píšu v článku -  Může OSVČ uplatnit paušál na jednu živnost a skutečné výdaje na druhou.

Příklad srovnání obou variant:

Přehled příjmů a výdajů není jen daňová a legislativní nutnost, ale je to důležité i pro váš podnikatelský přehled. 

Jestli chcete mít jasno v tom, co se ve vašem podnikání opravdu děje a zároveň mít pohromadě všechny podklady pro daňové přiznání, můžete využít systém "Přehled v podnikání", který vám vše potřebné pohlídá. No a pokud chcete zůstat u paušálu, tak tento systém využijete taky, abyste své podnikání budovaly na realitě a ne na domněnkách.

Jaké využít daňové úlevy

Odečitatelné položky a nezdanitelné části základu daně

Základ daně můžete ještě před výpočtem daňové povinnosti snížit o tzv. odčitatelné položky a nezdanitelné části (§ 34 a 15 Zákona o dani z příjmu). Abyste to mohly udělat, musíte být schopné doložit nárok na tyto odpočty. Typicky jsou to situace kdy:

• poskytnete v daném roce nějaké dary - platí i pro dárcovství krve
• platíte hypotéku nebo úvěr ze stavebního spoření a chcete si zohlednit zaplacené úroky
• spoříte si na důchod ve státem podporovaném produktu (penzijní připojištění nebo pojištění, DIP)
• platíte si soukromé životní pojištění
• měly jste v předešlých 5 letech ztrátu v podnikání, kterou jste si zatím daňově nezohlednily

Tyhle a další úlevy mají svá pravidla a je potřeba vědět kdy, a za jakých podmínek si takovou úlevu můžete nárokovat. Pokud takové položky máte, pak si buď nastudujte podmínky nároku, nebo se poraďte s odborníkem. Každopádně pro přípravu daňového přiznání budete potřebovat potvrzení o těchto úhradách.

Slevy: ne všechny možná využijete

Konečnou daňovou povinnost si můžete dále snížit o tzv. slevy na  dani (podle § 35 zákona):

• Sleva na poplatníka – automatická, 30 840 Kč pro rok 2025, máte na ni nárok v plné výši, i když jste měly příjmy jenom po část roku.

• Sleva na manžela / manželku bez příjmů – možné pouze pokud nemá dostatečné příjmy, ale podmínkou je i péče o dítě mladší 3 let. Jinak není možné slevu nárokovat.

• Sleva pro osoby s invaliditou – potvrzení o vaší invaliditě, rozlišuje se dle stupňů invalidity.

• Daňové zvýhodnění na děti – jako jediná sleva může být i v mínusu. Rozdíl tzv. daňový bonus, vám stát vrátí. Do daňového přiznání budete potřebovat rodná čísla dětí a čestné prohlášení druhého z manželů, že si slevu nenárokuje on.

💡 Může se stát, že nevyužijete všechny slevy, kvůli nízké daňové povinnosti.

Termíny a způsob podání daňového přiznání 2025

Přehled termínů

Termíny pro podání daňového přiznání k dani z příjmů za rok 2025 v roce 2026 jsou stanoveny takto:

• Papírová forma přiznání:  Základní lhůta končí v úterý 31. března 2026, ale vy jako podnikatelky už nemůžete podávat přiznání v papírové formě, takže tento termín nemusíte dodržet.
• Elektronická forma přiznání: Lhůta je prodloužena do pondělí 4. května 2026 (2. května připadá na sobotu, takže se termín posouvá). Termín je pro většinu z vás.
• S daňovým poradcem: Pokud daňové přiznání podává daňový poradce nebo advokát na základě plné moci, lhůta se prodlužuje do pondělí 30. června 2026.  Pozor! To že budete zastupované musíte finančnímu úřadu nahlásit v termínu základní lhůty.

Způsoby podání daňového přiznání

Papírová forma podání už pro podnikatelé není možná, jak jsem uvedla výše, takže máte na výběr tyto elektronické možnosti:

• Podání přes vaši datovou schránku.
• Prostřednictvím portálu finanční správy EPO - Moje daně. Musíte být přihlášené.
• Podání je možné odeslat i jako nepřihlášený uživatel z aplikace EPO  a elektronicky podepsat některou z těchto možností: 

             📌 pomocí Identity občana

            📌  pomocí uznávaného elektronického podpisu

Podání v elektronické podobě musí být vždy ve formátu xml, nikoliv pdf nebo jiném.

Pokud si chcete vyplňování daňového přiznání usnadnit, pak:

1. Využijte možnost vyplňovat přiznání s průvodcem na portálu finanční správy - bude vám radit, co kam dát. Zároveň máte možnost zkontrolovat správnost vyplnění.
2. Vyzkoušejte placené nástroje, jako například Onlinepřiznání.cz. Uživatelsky velmi jednoduché, i pro úplného začátečníka, a cenově výhodnější, než si platit svoji účetní nebo daňaře. Takže určitě doporučuji pro ty, které si na to samy vyplnit netroufnou.

✔️ Checklist - co mít připravené

Příjmy a výdaje:

• Přehled skutečně přijatých plateb z podnikání za rok.

• Fakturační výstupy + bankovní výpisy + hotovostní doklady.

• Přehled výdajů - skutečné. V případě paušálních správně zvolit výdajové %.

• Ostatní příjmy - podklady (pronájem, prodej cenných papírů apod.).

Příjmy ze zaměstnání:

• Potvrzení od zaměstnavatele (typ A / typ B)

Slevy a odpočty:

• Sleva na manžela / manželku - čestné prohlášení o výši příjmů

• Sleva na děti – jména, rodná čísla

• Sleva pro invaliditu (pokud platí) - potvrzení 

• Hypotéky, úvěry ze stavebního spoření na bydlení, spoření na stáří, dary a další odpočty, pokud plánujete uplatnit - potvrzení od jednotlivých institucí o zaplacených částkách a smlouvy s těmito institucemi.

Doplatek daně:

• Peníze do úhradu daně - ta je splatná v termínu pro podání daňového přiznání. Pozdní úhrada = sankce. Tak pozor na to.

Závěrem

Daňové přiznání nemusí být boj. Když se na něj připravíte včas a s přehledem, stane se jen dalším krokem v podnikání, které máte pod kontrolou. I kdybyste se do něj nakonec nepustily samy, budete mít vše nachystané pro svou účetní. Usnadníte jí tím práci – a často i čas, který za zpracování platíte.

Díky za přečtení. Pokud se vám článek líbil a přišel vám užitečný, sdílejte ho a sledujte další příspěvky.